机关财务管理规章制度

机关财务管理规章制度财务管理工作是全局工作的重要组成部分。为加强财务管理，规范支出行为，提高资金使用效益，根据国家有关财务管理的法律、法规和我局实际，就有关事项明确如下。
一、财务管理的基本原则
认真执行《会计法》及有关法律、法规和财务管理制度；坚持勤俭办事业的方针；正确处理科技事业发展需要和资金不足的矛盾及国家、集体和个人三者利益的关系；财务收支实行局长负责制，各项支出坚持“三支笔”签字把关。
二、财务管理的主要任务
合理编制预决算，如实反应单位财务状况；依法管理财务，努力节约支出；建立完善财务制度，提高资金使用效益；加强国有资产管理，防止国有资产流失；对各项支出和专项资金的使用进行监督，保障科技事业的健康发展。
三、预决算的编报
（一）预算编报：局机关每底编报收支预算，经分管领导审阅后提交局长办公会讨论，局长办公会通过后，按照规定的时间和程序报市财政局。
（二）会计决算：会计决算由局机关和各事业单位分别组织，经分管领导审核后提交局长办公会通过。
四、支出的管理
局机关凡因公务所发生的一切支出活动，要至少提前一天编报用款计划，填写《支出审批单》，科级以下干部因公出市必须填写《出差审批单》，召开有上级机关、相关单位和县区科技局及有关企业人员参加的会议要填写《会议审批单》，按照规定程序审批后实施。在公务活动中，凡未预先申请用款计划，或未经局领导批准而自行开支的，一律不予报销。专项经费(包括科技三项经费、农业科技成果推广经费、知识产权补助经费)的拨付，由经费所在科室(单位)提出拨款计划，按照审批程序办理。
（一）差旅费
、市内：职工因公出差按误餐次数报销伙食补助费，(不包括xx区驻地)，每天早餐补助元/人、中晚餐各补助元/人。凭单据报销公车费，一律不报销出租车费。在岗正常上班人员家住西城或近郊的，可报销月票，个人负担元/月；其余人员一律不报销月票和车票。
、外地出差：()伙食补助。按出差天数报销，省内出差每天补助元/人，省外出差每天元/人；司机伙食补助实行包干，每月元/人，如出省按实际出差天数与同行人员一起报销，但必须按照实际天数(每人元/天)扣除本省内伙食补助。()乘车。乘火车从晚上时至次日凌晨时之间，在车上小时以上，或连续乘车超过小时的，可购硬卧票；科级以下工作人员（含科级）出差，一般不得乘座飞机，因特殊情况需乘坐飞机应事先经局领导批准，处以上干部(含处级)乘坐飞机按普通舱位报销；乘坐轮船时处级干部按二等舱位、其余人员按三等以下舱位报销；其它交通工具按实报销，一律不报销出租车票。()住宿费。除会议统一安排的外，处级干部一般地区每天不超过元/人，特殊地区(深圳、珠海、厦门、汕海和海南)每天不超过元/人；其余人员一般地区每天不超过元/人，特殊地区每天不超过元/人，超标准部分费用自负%。
、报销时间：到外地出差的工作人员和司机，返回后五日内报销出差费，同时将借款一次还清，否则，不再办理借款手续；司机人员的出差补助费和市内过路过桥费由办公室汇总审核后，每月一周周五下午（遇节假日顺延）集中报销一次。其他各项支出的签字报销安排在每周一、周三、周五下午。
、出差人员要认真贯彻勤俭节约、艰苦奋斗的精神，严格执行有关规定，严禁虚报冒领。否则，一经查实，严肃处理。，